3.1. Безналичное денежное обращение и его организация

 

Безналичное денежное обращение - это движение безналичных денег по счетам банков. Отсюда следует, что именно банковская система является основой безналичного денежного обращения.

Основной документ, на котором базируются безналичные расчеты в РФ - «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 года №2-П, Гражданский Кодекс РФ и законы о банковской деятельности.

За организацию безналичных расчетов в РФ, в соответствии с законодательством, ответственен Банк России. Он является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ.

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандар­ты осуществления безналичных расчетов.

Общий срок осуществления платежей по безналичным расче­там не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный  платеж осуществляется в пределах РФ.

Банк России осуществляет межбанковские безна­личные расчеты через свои учреждения (РКЦ). Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары (работы, ус­луги) может использоваться лишь в случаях, установленных феде­ральными законами.

При безналичной форме расчета проводятся записи по счетам в банках: деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными день­гами (статья 140 ГК) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятель­ности, производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты между этими лица­ми могут производиться также наличными деньгами, если иное не уста­новлено законом.

Безналичная система расчетов требует разветвленной филиальной сети. В России наиболее разветвленной филиальной сетью обладает Банк России в виде РКЦ и Сбербанк.

Система безналичных расчетов включает: ЦБ, РКЦ Банка России, коммерческие банки, небанковские кредитные организации, клиринговые организации, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, население.

Для осуществления безналичных расчетов клиентам открываются банковские счета для хранения и перевода средств. Движение средств осуществляется по требованию клиента в форме соответствующего документа. Банковские счета могут быть различных видов.

Движение безналичных денег идет как от банков в направлении клиентов банка и их контрагентов в форме перечисления средств, в виде ссуд, так и в обратном направлении в банки при возврате кредитов, при поступлении денег на счета клиентов.

Межбанковские расчеты производятся непосредственно между банками или через РКЦ Банка России. Преимущественно используется второй тип расчетов - через РКЦ.

Межбанковские платежи могут осуществляться также через межбанковский клиринг. Это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

 

3.2. Принципы организации безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты в РФ осуществляются на базе действующего законодательства, Гражданского кодекса РФ (ст. 861-885), Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ».

Безналичная расчетная деятельность банка базируется на следующих основных принципах.

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Платежная банковская система должна функционировать строго в соответствии с законодательством.

2. Открытие банковских счетов клиентам и проведение безналичных расчетов по этим счетам.

Банковский счет (электронные или иные записи) - единица группировки и хранения денег в банке. Наличие счетов, как у получателя средств, так и у плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов.

При заключении договора банковского счета клиенту или указан­ному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сто­ронами.

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом на объявленных банком условиях, соответствующих требованиям закона и бан­ковским правилам.

Банк не вправе отказать в открытии счета  клиенту за исключением особых случаев, установленных законом и иными обоснованными обстоятельствами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора бан­ковского счета клиент вправе предъявить ему требования через суд (предусмотрен­ные пунктом 4 статьи 445  ГК - получить отказ и в суд).

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачис­лять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соот­ветствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими сред­ствами.

Банк не вправе определять и контролировать направления исполь­зования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмот­ренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о пе­речислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом и договором банковс­кого счета.

Клиент может дать распоряжение банку в установленной форме о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц.

Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распо­ряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными сред­ствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

 Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним бан­ковскими правилами, если договором банковского счета не предусмотре­но иное.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные сред­ства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствую­щего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем по­ступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом.

Банк в соответствии с договором может осуществлять платежи со счета  при отсутствии на нем денежных средств (кредитование счета). В этом случае  банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК), если договором банковского счета не предусмотрено иное.

  В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными сред­ствами, находящимися на счете.

Плата за услуги банка, может взиматься ежеквартально из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено до­говором банковского счета.

За пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Проценты, уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при от­сутствии в договоре соответствующего условия в размере, упла­чиваемом банком по вкладам до востребования (статья 838 ГК).

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находя­щихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, уста­новленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиен­ту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395  ГК.

Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предос­тавлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предостав­лены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковс­кую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от бан­ка возмещения причиненных убытков.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средства­ми, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановле­ния операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть рас­торгнут судом в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, ока­жется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими пра­вилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в тече­ние месяца со дня предупреждения банка об этом;

- при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после полу­чения соответствующего письменного заявления клиента.

Очередность списания денежных средств со счета (статья 855 ГК)

1.  При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточ­на для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списа­ние этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распо­ряжений клиента и других документов на списание (календарная очеред­ность), если иное не предусмотрено законом.

2.  При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным до­кументам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании али­ментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, ра­ботающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фон­д занятости  населения РФ;

- в четвертую очередь производится списание по платежным докумен­там в бюджет и внебюджетные фонды, не вошедшие в третью очередь, включая  негосударственные внебюджетные фонды;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным до­кументам, предусматривающим удовлетворение других денежных тре­бований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным до­кументам в порядке календарной очередности.

Списание средств по требованиям, относящимся к одной очереди, осуществляется в порядке календарной очередности поступления документов или наступления сроков платежа.

Как видим, оплата труда по исполнительным документам (суда) входит во вторую очередь. А оплата труда по платежному поручению клиента - в третью очередь.

Действующее законодательство предусматривает, что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

Однако ряд платежей могут производиться без согласия плательщика. В соответствие со статьей 854 ГК РФ без распоряжения клиента списание денежных средств допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором. В настоящее время это  платежи:

- на основании исполнительных листов суда, приказов арбитража, исполнительных надписей, учиненных нотариусом;

- на основании распоряжений финансовых и налоговых органов о взимании недоимок, пеней, штрафов по платежам в бюджеты;

- платежи за ряд коммунальных услуг потребителей - юридических лиц (кроме жилищно-коммунальных предприятий и бюджетных организаций), а именно: платежи за услуги связи, за отпускаемую электроэнергию и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения;

- платежи, совершаемые в безакцептном порядке со счета клиента в случаях, предусмотренных договором банковского счета. Это, например, платежи банку за расчетно-кассовое обслуживание клиента, платежи в погашение банковского кредита и процентов по нему и другие платежи по требованию кредиторов.

3. Третий принцип организации безналичных расчетов - поддержание ликвидности банка и его клиентов на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

5. Принцип свободы выбора экономическим агентом форм безналичных расчетов.

6. Принцип срочности платежа - осуществление платежа строго в соответствии с договорами, инструкциями Банка России и Минфина.

7. Принцип обеспеченности платежа.

Оперативную обеспеченность платежа обуславливают наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного, краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства).

Оперативное обеспечение может иметь разнообразные формы, в т.ч. в виде депонирования средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю.

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку финансового состояния плательщика.

8. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов.

9. Имущественная ответственность за несоблюдение договорных обязательств.

 

3.3. Виды счетов

 

Для осуществления безналичных расчетов клиентам открываются банковские счета для хранения и перевода средств. Движение средств осуществляется по требованию клиента в форме соответствующего документа. Банковские счета могут быть различных видов.

Расчетные счета (р.с.) в банке открываются для коммерческих организаций.  Р.с. открывается в коммерческих бан­ках непосредственно организациям, имеющим собствен­ные оборотные средства и самостоятельный баланс (или предпринимателям без образования юридического лица). Р.с. предназначен для хранения денежных средств и проведе­ния безналичных расчетов. Структурным подразделени­ям предприятий могут открываться в банках по месту их нахождения расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов. Порядок открытия и ведения р.с. регламентируется действующим законодательством и нор­мативными документами ЦБ РФ.

Для открытия р.с. в банк представляются заявление на открытие счета, свидетель­ство о регистрации, нотариально заверенные копии уч­редительного договора и устава, карточка с образцами под­писей и оттиска печати, справка из налоговой инспек­ции. На проведение операций по р.с. клиенты заключают договоры с банками.

Текущий счет открывается:

1. Для юридических лиц открывается некоммерческим организациям, подраз­делениям коммерческих организаций, филиалам предприятий и организаций вне их места нахождения, а также различным общественным организациям и фондам. Самостоятельность владельца текущего счета ограничена вышестоящей организацией. 

Текущие счета для подразделений коммерческих органи­заций открываются по заявлениям ком­мерческих организаций. В отличие от рас­четных субсчетов, по которым преобла­дают безналичные расчеты, текущие счета используются в основном для операций, связанных с выдачей налич­ных денег.

Текущие счета делятся на простые и чековые. По простым счетам деньги выплачиваются по предъявлению расчетной книжки. Распоряжение средствами на чековом вкладе производится путем выписки вкладчиком чеков, которые предъявляются кредитному учреждению.

Разновидностями текущего счета являются:

- бюджетные счета - для средств, поступающих из бюджетов разных уровней (дотации, субсидии и др.);

- инвестиционные - для средств из федерального бюджета под конкретные проекты.

2. Текущие счета для физ. лиц - это счета в банках для текущего пользования. Владелец  текущего счета может вносить и изымать имеющиеся на нем средства в соответствии с услови­ями текущего счета.

Текущие валютные счета открываются клиентам банка для проведения расчетов в иностранной валюте.

Бюджетные счета открываются юридическим лицам, которым выделяются целевые бюджетные средства.

Корреспондентские счета открываются в ЦБ (РКЦ) и коммерческих банках для осуществления межбанковских расчетов.

Депозитный счет - счет, на который заносятся денежные суммы юридических лиц, ценные бумаги или иные ценности на временное хранение. Различают срочные депозитные денежные вклады (указывается в договоре срок хранения) и вклады до востребования (бессрочные).

Валютные счета для юридических лиц - счета в иностранной валюте, для физических лиц - счета для вкладов в иностранной валюте.

Контокоррентный счет (current account) - единый активно-пассивный счет, на котором проводятся дебетовые и кредитовые операции, форма краткосрочного кредитования. По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета означает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо - привлечение в оборот банковского кредита, которые предоставляются с простых ссудных счетов и зачисляются либо в кредит кон. счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков.

По кредитовому сальдо банк зачисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем, проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета.

Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

Для открытия любого счета в банк предоставляется установленный перечень документов. Между предприятием и банком подписывается договор о расчетно-кассовом обслуживании.

Счет овердрафт - форма краткосрочного кредитования. Овердрафт - вид краткосрочной ссуды, механизм которой заключается в праве клиента осуществлять платежи с расчет­ного, текущего или корреспондентского счета сверх кредитовых поступлений (сверх остатка средств), т.е. иметь дебетовое саль­до в пределах оговоренного срока и ли­мита. Т.е. это кредитование банком расчетного счета.

При внешнем сходстве овердрафт и контокоррент отличаются прин­ципиально. Контокоррентный счет - один. При овердрафте же клиен­ту помимо двух обязательных счетов: расчетного счета и ссудного счета, на котором учитывается задолженность по овердрафту, могут быть открыты ссудные счета для отражения задолженности по другим видам ссуд. Сальдо по ссудному счету «овердрафт» может быть только дебетовым. Поступающие кли­енту средства учитываются на его расчетном счете, сальдо по которо­му может быть только кредитовым. Таким образом, счетов минимум два и система учета по ним в принципе отличается от учета с примене­нием контокоррентного активно-пассивного счета.

Родиной овердрафта является Великобритания.  Используется в США, Канаде, Фран­ции и других странах. В Великобритании овердрафт выступает в роли основного вида крат­косрочного кредитования. Но овердрафт может разрешаться клиенту и на длительный срок - от нескольких месяцев до несколь­ких лет. В последнем случае банк следит за прерывностью кредитования и требует полного погашения ссуды раз в год. Кро­ме того, регулярно оценивается кредито­способность клиента и в случае падения финансовой устойчивости заемщика до­говор об овердрафте расторгается.

Овердрафт разрешается первоклассным клиен­там, имеющим положительный общий (чистый) денежный поток за период, т.е. превышение притока средств над оттоком. Кредитная помощь в виде овердрафта перекрыва­ет, как правило, кратковременное пре­вышение оттока средств над притоком. Нередко для разрешения пользоваться овердрафтом банк требует депозитную гарантию.

В банковской практике РФ ссуды типа овердрафт предоставляются при недостатке средств на расчетном (текущем) счете для осуществления платежей. Образовавшееся дебетовое сальдо переносится с расчетного (текущего) счета на отдельный, ссудный счет «Кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («Овердрафт») при наличии договора с клиентом». В договоре указывается лимит, срок овердрафта, процентная ставка. Кредит погашается с расчетного (текущего) счета или со счета срочного депозита. Овердрафт могут пользоваться все клиенты коммерческого банка, за исключением физических лиц.

Для открытия любого счета в банк предоставляется установленный перечень документов. Между предприятием и банком подписывается договор о расчетно-кассовом обслуживании.

 

3.4. Организация межбанковских безналичных расчетов

 

Межбанковские расчеты в России носят характер корреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи банков ограничены имеющимися у них денежными средствами. Корреспондентские связи - это связи между банками, основанные на взаимном открытии расчетных счетов банков-корреспондентов. Эти связи (отношения) устанавливаются на основе корреспондентского договора между банками, в котором определяются валюта расчетов, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия.

Безналичные расчеты могут осуществляться как через расчетную сеть Банка России, так и с использованием установленных банками корреспондентских отношений. При любом способе проведения рас­четов в соответствии с требованиями ст. 80 Закона «О Центральном банке РФ» общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта  РФ и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Счет, открытый банком в ЦБ или другом банке - счет «лоро» - на этот счет вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по поручению банка-владельца. Тот же счет в самом коммерческом банке называется счетом «ностро» (активный счет).

Списание средств со счетов «лоро» (пассивный счет) производится только по распоряжению владельца счета (платежных поручений). Исключение составляют инкассовые поручения, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ, то банк списывает сумму со счета плательщика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления их на счет банка предприятия-поставщика. Если банк обслуживается в разных РКЦ, то используются для безналичных расчетов оба РКЦ.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, рас­положенная на территории  РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций (т. е. банк), откры­вает по месту своего нахождения один корсчет в РКЦ  Банка России.

Операции по корреспондентским счетам банков осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в  РКЦ ЦБ на бумажных носителях или в электронном виде путем оплаты каждого расчетного документа. Документы представляются в  РКЦ Банка России в составе сводного платеж­ного поручения, которое является распоряжением о списании со своего корсчета суммы денежных средств. К сводно­му платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов осуществляется в последовательности, указанной в описи.

При наличии нарушений  по оформлению документов сводное платежное поручение и прило­женные к нему расчетные документы не принимаются.

В  РКЦ Банка России проверяются данные плательщика и получателя, их банков и расчетные документы.

Расчетные документы, не прошедшие контроль и не принятые к дальнейшей обработке, возвращаются банку вместе с выпиской из кор­респондентского счета и извещением о возврате расчетных докумен­тов.

Списание средств осуществляется в по­рядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня (если иное не предусмотре­но законодательством и договором счета).

При недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации допускается частичная оплата сводного платежного пору­чения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных доку­ментов в соответствии с очередностью, установленной законо­дательством.

Операции по списанию денежных средств с корсчета банка или зачислению на этот счет подтверж­даются выпиской из корсчета по стандартной форме. Эта выписка подтверждает совершение операции.

Суммы, поступившие на корсчет банка, должны быть проведены по счетам клиентов не позднее следующего рабочего дня. Банк зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпаде­нии реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующе­го расчетного документа.

В случае отсутствия в банке подтверждающих документов, искаже­ния реквизитов получателей  средства относятся до выяснения на счет № 47416 «Сум­мы, поступившие на корсчета до выяснения». Банк получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению. Для этого он направляет через  ЦБ запрос банку плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов. Ответственность по совершенной расчетной операции возлагается на  банк получате­ля. Если в течение 5 рабочих дней не уточнены реквизиты и не выясне­ны владельцы счетов, то суммы возвращаются банку плательщика пла­тежным поручением банка получателя.

Платеж, осуществляемый банком через  РКЦ ЦБ, считается:

♦  безотзывным - после списания средств с корсчета банка плательщика в  РКЦ ЦБ, подтвержденного выпиской;

♦  окончательным - после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного выпиской.

Кредитная организация имеет право перечислить денежные средства (при соблюдении установленных сроков) через корсчета, открытые в других банках, т. е. минуя расчет­ную сеть Банка России. Достоинство таких расчетов - их скорость. Для осуществления возможности таких расчетов необходимо, чтобы между банками были установлены корреспондентские отношения, которые подразумевают открытие банками корсчетов в односто­роннем или в двухстороннем порядке. Кредитная организация, открыв­шая такой счет в другой кредитной организации, называется банк-респондент, а кредитная организация, в которой он открыт, - банк-коррес­пондент. Корреспондентский счет, открытый данным банком (бан­ком-респондентом) в другом банке (банке-корреспонденте), в балан­се первого называется счетом ностро и является активным счетом, а в балансе второго называется счетом лоро и является пассивным. От­крытие счетов ностро и лоро производится на основании заключенного между банками договора о корреспондентском счете. Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчетных опе­раций по корсчетам регулируются законодательством и этим договором.

Операции по списанию денежных средств с корсче­та лоро осуществляются банком-корреспондентом по платежному по­ручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, воз­вращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное (например, предоставление овердрафта) не предусмотрено договором.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по корсчету в другом банке (филиале) является выписка из этих счетов (на бумаж­ном носителе или в электронном виде), направленная банком-испол­нителем банку-отправителю.

Межбанковские платежи могут осуществляться также через межбанковский клиринг. Это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

По решению Банка России организацию клиринговых расчетов могут брать на себя небанковские кредитные организации или клиринговые организации на основании лицензии ЦБ.

Учредителями клиринговой организации могут быть ЦБ, банки, юридические и физические лица за исключением органов власти, политических организаций, специализированных общественных фондов.

Основные задачи клиринговой организации:

- ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными организациями;

- повышение достоверности и надежности расчетов;

- развитие новых форм безналичных расчетов (пластиковые карты, чеки, векселя);

- освоение новых технологий;

- создание современных информационных банковских систем;

- обеспечение информационной безопасности;

- контроль достоверности данных на всех этапах.

Приняты две модели организации клиринговых операций: 1) с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов; 2) без депонирования средств.

Клиринг может быть двухсторонним и многосторонним. При этом дебетовое сальдо, выявленное на лицевом счете по зачету, должно с определенной периодичностью погашаться реальными деньгами, которые передаются в распоряжение клиринговой организации, и использоваться им для оплаты кредитового сальдо, образовавшегося у других участников клиринга.

Банк России планирует совершенствование и развитие платежной системы РФ по следующим направлениям:

- проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов;

- внедрение современных технологий и методов передачи информации;

- повышение защищенности информационных систем;

- обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

 

3.5. Действующие формы безналичных расчетов

 

3.5.1. Общие сведения

 

В соответствии с действующим законодательством и нормативными документами ЦБ допускаются следующие основные формы безналичных расчетов:

- платежными поручениями;

- чеками;

- аккредитивами;

- расчеты по инкассо.

Используются также безналичные расчеты:

- расчеты с помощью платежных требований, принятых банком на инкассо;

- расчеты векселями;

- расчеты с помощью пластиковых карт.

Формы расчетов определяются договорами между плательщиком и получателем.

 

3.5.2. Расчеты платежными поручениями

 

Платежное поручение - это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поруче­нию плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регу­лируется законом и банковской практикой.

Условия исполнения банком платежного поручения:

1. Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и нормативными документами Банка России.

2. При несоответствии платежного поручения установленным требованиям банк может уточнить содержание пору­чения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно. При неполучении ответа в срок, предусмотрен­ный законом или банковскими пра­вилами, банк может оставить по­ручение без исполнения и возвратить его плательщику.

3.  Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между пла­тельщиком и банком (овердрафт). Поручения исполняются банком с соблюдением оче­редности списания денежных средств со счета.

Исполнение поручения

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан пере­числить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в срок, установлен­ный законом.

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении кли­ента.

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. Порядок оформления и требова­ния к содержанию извещения об исполнении поручения предусматрива­ются законом, банковскими прави­лами и соглашением сторон.

Ответственность за неисполнение поручения

В случае неисполнения поруче­ния клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, ко­торые предусмотрены  ГК.

При нарушении правил совершения расчет­ных операций банком, привлеченным для исполнения поручения платель­щика, ответственность, предусмотренная ГК, может быть возложена судом на этот банк.

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уп­латить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК.

Платежные поручения - самый распространенный инструмент расчетов и используются в расчетах за товары и услуги.

Платежное поручение выписывается плательщиком в 2-х экземплярах на бланке установленного образца.

Об исполнении платежного поручения банк обязан информировать плательщика по его требованию не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк или в соответствии с договором. Порядок информирования платель­щика определяется этим же договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от суммы платежа и наличия денежных средств на счете плательщика. При на­личии средств на счете банк обязан по распоряжению клиента пере­числить со счета денежные средства клиента не позже дня, следующе­го за днем поступления в банк платежного документа. При от­сутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщи­ка (если нет овердрафта) платежные поруче­ния помещаются в картотеку № 2 и оплачиваются по мере поступле­ния средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных поручений при недоста­точности средств на счете.

 

3.5.3.  Чековая форма расчетов

 

Общие положения о расчетах чеками

 Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он впра­ве распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек.

Платель­щик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного сро­ка для его предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для по­лучения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Различают денежные и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке.

Расчетные чеки используются для безналичных расчетов.

Чекодатель или чекодержатель мо­гут запретить оплату чека наличными деньгами, сделав на его лицевой стороне надпись «расчетный». В этом случае оплата чека производится путем записей по счетам. Пла­тельщик, не выполнивший указанного требования, обя­зан возместить чекодателю или чекодержателю убытки в полном объеме, включая упущенную выгоду.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться пу­тем выставления чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства. Погашением чека в РФ считается только получение денег чекодержателем.

Порядок и условия использования чеков, его форма в платежном обороте ре­гулируются  ГК, законами и банковскими правилами, устанавливаемыми ЦБ.

Оплата чека

1.  Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

2. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

3.  Плательщик по чеку обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека яв­ляется уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

4.  Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложно­го, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

5.  Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Передача прав по чеку

 ГК РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту (передаточная подпись на оборотной стороне чека, векселя и др.).

Именной чек не подлежит передаче.

В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу рас­писки за получение платежа.

Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействи­тельным.

Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Гарантия платежа

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнитель­ном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чеко­дателя.

Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.

Владелец чека при оплате товаров или услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику.

Чекодержатель предъявляет чек в 4-х экз. в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк пересылает чек в банк плательщика. Последний после проверки чека списывает сумму платежа со счета и через свой корсчет в РКЦ пересылает ее в банк чекодержателя на его р/с.

Расчеты чеками - очень распространены и удобны в развитых странах. В них передача чека означает выполнение поставщиком и покупателем своих обязательств. У нас эта форма расчетов пока уязвима из-за подделок. Поэтому введено ограничение:  передача чека - это еще не расчет. Последним является в РФ, как указывалось, получение средств чекодержателем.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые банками. Такой чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также в нем могут быть указаны дополнитель­ные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется  банком самостоятельно.

Чеки  банков могут использоваться их клиентами, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки, выпускаемые банками, не применяются для расчетов через РКЦ ЦБ.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается банком и его клиентами, чеки используются на основании дого­вора о расчетах чеками, заключаемого между  банком и клиентом.

Чеки, выпускаемые банками, могут применять­ся в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответ­ствии с межбанковскими правилами для этих операций.

Отсюда - чек является разновидностью кредитных денег, эмитируемых в оборот банками. Достоинство чека - его безопасность. При утрате чека его можно аннулировать. Чеки  банка удобны в ситуациях, где поставщику необходимы гарантии оплаты его услуг без предва­рительной оплаты.  Если у банков есть корреспондентские отношения и заключено соответствующее соглашение, то по­ставщик предъявляет чек в свой банк и получает на счет деньги.

В настоящее время имеется законодательная возможность применения чеков кредитных орга­низаций в РФ, однако они почти не применяются в основном по причине криминализации экономики страны.

 

3.5.4. Расчеты по аккредитивам

 

Аккредитив представляет собой денежное обязательство, при­нимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним до­кументов, соответствующих условиям аккредитива. Или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи. Т.е. клиент банка - плательщик распоряжается в форме аккредитива передать деньги поставщику после доку­ментального подтверждения исполнения им принятых на себя обяза­тельств.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком (контрагентом). Срок его действия определяется договором между поставщиком и покупателем. Оплата производится по месту нахождения поставщика. Аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику за счет собственных средств покупателя либо за счет средств его банка.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покры­тие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоря­жение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива ис­полняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккре­дитива со счета банка-эмитента.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется за­коном, а также установленными в соответствии с ним банковскими прави­лами.

По сути, аккредитив - формализованное воплощение  желаний партнеров иметь гарантии как на получение товара или услуг, так и на их оп­лату. В качестве такого гаранта  выступает банк. Банк, с одной стороны, подтверждает, что деньги у заказчика на счете есть именно для оплаты заказа, а с дру­гой стороны, банк не перечислит их поставщику товаров или услуг, пока тот не подтвердит испол­нение своих обязательств. Функция проверки исполнения (и соот­ветственно ответственность перед сторонами) возложена на банк.

Недостаток акк­редитива заключается в том, что деньги клиента на время действия ак­кредитива изымаются из оборота. Ценой гарантии  являются  плата за ус­луги банка и недополученная прибыль вследствие изъятия из оборота средств.

Различают следующие аккредитивы в соответствии с договором:

- покрытые (депонированные - обеспеченные клиентом банка);

- непокрытые (гарантированные банком) - только для первоклассных клиентов;

- отзывный;

- безотзывный.

Отзывный аккредитив

1.  Отзывным  считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления полу­чателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

2.  Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные опера­ции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не полу­чено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива.

3.  Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не уста­новлено иное.

Безотзывный аккредитив

1. Безотзывным считается аккредитив, который не может быть от­менен без согласия получателя средств.

2. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означа­ет принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству бан­ка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условия­ми аккредитива.

3. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Исполнение аккредитива

1.  Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех усло­вий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполне­ние аккредитива не производится.

2.  Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возме­щаются плательщиком.

Отказ в принятии документов

1. Исполняющий банк обязан незамедлительно проинформировать получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа, если отказывает в принятии документов, кото­рые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива.

2.  Банк-эмитент вправе отказаться от принятия документов, если они не соответствуют по внешним признакам  условиям аккредитива,  и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с наруше­нием условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Ответственность банка за нарушение условий аккре­дитива

1.  Ответственность за нарушение условий аккредитива перед пла­тельщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк.

2.  При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате де­нежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответ­ственность перед получателем средств может быть возложена на испол­няющий банк.

3.  В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие на­рушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком мо­жет быть возложена на исполняющий банк.

Закрытие аккредитива

1.   Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от использования аккре­дитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккре­дитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в из­вестность банк-эмитент.

2.  Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит воз­врату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккре­дитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет пла­тельщика, с которого депонировались средства.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. Это означает, что аккредитив может быть оплачен только после акцепта этого лица.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающие­ся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке пу­тем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств, при этом допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Достоинством аккредитивной формы расчетов является то, что примене­ние ее предоставляет сторонам наибольшие гарантии взаимного исполне­ния обязательств: плательщику - получение товаров или услуг, постав­щику - получение оплаты. Дополнительной гарантией для плательщика может являться условие оплаты с акцептом уполномоченного лица.

Недостатки:

♦  для плательщика:

- средства отвлекаются из оборота на весь срок его действия,

- поставщик в силу обстоя­тельств может отказаться от его использования в полной сумме или частично,

- это самая дорогая форма расчетов, она имеет весьма трудоемкий документооборот в обоих банках;

♦ для поставщика достаточно неудобен отзывный аккредитив.

Аккредитивы применяются в товарных операциях, преиму­щественно при совершении крупных сделок.

 

3.5.5. Расчеты по инкассо платежными требованиями и

инкассовыми поручениями

 

Общие положения о расчетах по инкассо

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других фирм на основе расчетных, товарных и денежных документов. Для этого используются платежные требования и/или инкассовые поручения.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поруче­нию клиента осуществить за счет клиента действия по получению от пла­тельщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

В случае неисполнения поруче­ния клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность в размере, которые предусмотрены главой 25 ГК.

Если неисполнение поручения кли­ента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

 

Исполнение инкассового поручения

При несоответствии доку­ментов инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно. Для документа, подлежащего оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документ к ак­цепту  немедленно. Требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено  банковскими правилами либо при  наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение  банка-эмитента, который  обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение расходов.

 

Извещение о проведенных операциях

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк  обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий.

При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами банк вправе возвратить документы банку эмитенту.

 

Общие положения для платежных требований

и инкассовых поручений

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных тре­бований, оплата которых может производиться по согласию платель­щика (с акцептом) или без его согласия (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряже­ния плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются по­лучателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, об­служивающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств представляет в банк указанные в реестре расчетные до­кументы, переданных на инкассо. В реестр могут включаться по ус­мотрению получателя средств платежные требования и/или инкассо­вые поручения.

При приеме на инкассо платежных требований и инкассовых поруче­ний ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет полную провер­ку соответствия расчетного документа установленным требованиям и форме бланка. Первый экземпляр реестра (всего 2 экз.) оформляется двумя подписями лиц, име­ющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым эк­земпляром реестра возвращаются получателю средств в качестве под­тверждения приема документов на инкассо.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, при­нимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по дос­тавке расчетных документов отражаются в договоре банковского сче­та с клиентом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указа­нием даты помещения в картотеку.

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку, направив ему извещение. Указан­ное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных доку­ментов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Банк-эмитент доводит  до клиента извещение о постановке  в картотеку  о получении извещения от исполняющего банка.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке «Расчетные документы, не опла­ченные в срок». Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поруче­ния.

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассово­му поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в испол­няющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты ука­занных расчетных документов. Запрос направляется на основании со­ответствующего документа от получателя средств не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, если иной срок не предусмот­рен договором банковского счета.

В случае неисполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответствен­ность в соответствии с законодательством.

В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вслед­ствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков или инкассовых поручений.

 

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы че­рез банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случа­ях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством пла­тежных требований могут осуществляться как с предварительным ак­цептом, так и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осу­ществляются в случаях:

♦  установленных законодательством;

♦  предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распо­ряжения.

Кроме обычных реквизитов в платежном требовании указываются:

а)  условие оплаты;

б)  срок для акцепта, т. е. подтверждения согласия плательщика опла­тить предъявленное к оплате требование;

в)  дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных дого­вором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г)  наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), но­мер и дата договора, номера документов, подтверждающих постав­ку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки това­ра (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа».

 

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

Применение расчетов такого типа подразумевает в обязательном по­рядке получение согласия плательщика на оплату предъявляемых тре­бований. Причем, формально под акцептом понимается не наличие со­гласия, а отсутствие отказа от оплаты. Это так называемый акцепт «по умолчанию». В случае своего несогласия с предъявляемыми требова­ниями плательщик в течение установленного срока должен аргумен­тировано отказаться от их оплаты. Отсутствие таких действий счита­ется согласием на оплату документа. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются 5 рабочих дней.

На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату срока истечения акцепта пла­тежного требования. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в карто­теку № 1 до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы рас­четов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от опла­ты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцеп­та на бланке установленной формы, составляемом в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями дол­жностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и от­тиском печати плательщика. Банк, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта. Банк заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и  печатью с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата полу­чателю средств. Третий экземпляр заявления возвращается плательщи­ку в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Второй экзем­пляр заявления направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для пере­дачи получателю средств. Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие разногласия разреша­ются между плательщиком и получателем средств в порядке, предус­мотренном законодательством.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платеж­ных требований они считаются акцептованными и на следующий ра­бочий день после истечения срока акцепта оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете. При отсутствии средств помеща­ются в картотеку № 2 и будут оплачены при появлении средств на счете.

 

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми

без акцепта плательщиков

Безакцептное списание средств возможно для организаци­й, имеющими на то законодательное право. По «Положе­нию ...» ЦБ это право на основании договора может полу­чить и обычное юридическое лицо. В этом случае в  платежном требовании на списание денежных средств в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта» и ссылку на соответствующую статью договора.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предус­мотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денеж­ных средств либо на основании дополнительного соглашения к догово­ру банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) является осно­ванием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта.

Ответственность за обоснованность выставления платежного тре­бования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.

Обратим внимание на тот момент, что пункты основного договора о праве кредитора на безакцептное списание средств со счета платель­щика сами по себе юридически ничтожны, если это право не оговорено законом или не подтверждено самим плательщиком в договоре бан­ковского счета.

 

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов платель­щиков в бесспорном порядке, например, при выигрыше дела в арбитражном суде. Тогда воз­никает необходимость взыскания средств по исполнительным докумен­там.

Инкассовые поручения применяются:

♦  в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денеж­ных средств органами, выполняющими контрольные функции;

♦  для взыскания по исполнительным документам (по решению суда);

♦  в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему платель­щика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вы­несшего решение, подлежащее принудительному исполнению.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принима­ются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительно­го документа либо его дубликата.

Исполнительные документы о взыскании периодических платежей (взыскании алиментов, возмещении вреда, причиненного здоровью, и др.) сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи. Та­кой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов. В указанных случаях сроки предъяв­ления исполнительных документов исчисляются для каждого платежа в отдельности.

Банк по получению инкассового поручения с приложенным испол­нительным документом от взыскателя или судебного пристава-испол­нителя исполняет это поручение.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете инкассовые поручения исполняются по мере поступления де­нежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств может применять­ся и по обязательствам в соответствии с условиями основного договора. В этом случае бесспорное списание денежных средств осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке. Либо на основании дополни­тельного соглашения к договору банковского счета, содержащего соот­ветствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслужива­ющий банк сведения о кредиторе (получателе средств) и основном договоре. 

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

♦  по решению органа, осуществляющего контрольные функции в со­ответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

♦  при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

♦  по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассо­вого поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому по­ручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которо­му не производилось (за исключением случаев прекращения исполни­тельного производства) или произведено частично, возвращается вмес­те с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной по­чтой с уведомлением.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которо­му произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ.

 

3.5.6. Вексельная форма расчетов

 

Общие сведения

Вексель является простым и универсальным финансовым инструментом, который используется для расчетных и кредитных отношений между организациями, предприятиями, гражданами, бан­ками, предпринимателями и т. д. Он предоставляет следующие возможности:

♦  использовать вексель в качестве платежного, расчетного или кредитного сред­ства, в том числе за производственные работы и услуги;

♦  ускорить расчеты;

♦  производить расчеты по всей территории России;

♦  получить доход;

♦  использовать вексель в качестве залога при получении кредита.

Вексель имеет преимущества перед иными ценными бумагами и дол­говыми обязательствами.

Вексель - неэмиссионная ценная бумага, которая может передаваться между любыми юридическими и физическими лицами. Новый обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу (путем проставления соответ­ствующей передаточной надписи - индоссамента).

В случае отказа от оплаты векселя он может быть опротестован в упрощенном порядке. При неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста.

Все юридические и физические лица, получившие и передавшие вексель следующим владельцам (индоссанты), несут солидарную от­ветственность по исполнению обязательств по нему. Это означает, что в случае неуплаты по векселю можно обратить взыскание на любо­го из его индоссантов (например, на того, у кого есть средства). Это так называемое право ремиссии.

Вексель не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Согласно Женевской вексельной конвенции, регламентирующей порядок выпуска и обращения векселей, государство не должно на­прямую регулировать вексельный рынок, в связи с чем отсутствует государственная регистрация выпуска векселей (что в  российских условиях имеет и отрицательную сторону). В целях саморегулиро­вания вексельного рынка по инициативе ряда коммерческих банков и при поддержке ЦБ РФ в октябре 1996 г. была создана Ассоциация участников вексельного рынка (АУВЕР). Основная задача Ассоциа­ции - защита законных интересов участников вексельного рынка, со­здание механизма по сокращению рисков на этом рынке, обеспечение информационной прозрачности вексельного обращения.

Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

Его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства.

Поездка с деньгами в виде золотых и серебряных монет порождала множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости и веса монет.

Как выход из создавшегося положения появилась вексельная сделка, связанная с переводом и обменом денег. Определенная сумма  денег вносилась предпринимателем (купцом) банкиру в одном месте с обязательством этого банкира уплатить ему такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, где предпринимателю надлежало совершить сделки (вексель от английского Wechel - обме­нивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку, не рисковал брать с собой боль­шую сумму наличных денег. Он обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо другому банкиру в месте проведения ярмарки с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Так появляются переводные векселя и  три участника вексельных отношений:

1)      ремитент (векселедержатель) - получатель денег по переводному векселю  (владелец векселя, имеющий право на платеж ему по векселю);

2)      трассант (векселедатель) - лицо, выдавшее вексель;

3)      трассат (плательщик).

Отношения этих трех сторон оформлялось документом (траттом), который слу­жил, с одной стороны, удостоверением личности векселедержателя как лица, которому в оп­ределенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел дока­зательства его права требования.

Приняв вексель к платежу и превратившись в акцептанта, векселедатель (трассат) становится главным должником по векселю.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому с помо­щью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант (подписант) так же, как и векселедержатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.

Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или частично посредством аваля - век­сельного поручительства (фр. - avail), в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает часть ответственности за выполнение обязательств по векселю одного из лиц.

Посредством векселя как расчетно-кредитного инструмента можно гасить взаим­ные долги по цепочке дебиторов и кредиторов, дополнять оборотные средства, обеспечи­вать целевое использование кредита и т.д.

Вексель, являясь средством оформления кредита в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных ресурсах и де­нежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

В настоящее время страны-участники Женевской вексельной конвенции 1930 года (в том числе и Россия как правопреемница СССР) применяют на своих территориях «Единообразный вексельный закон». Этот  закон предусматривает два вида векселя: простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель)  - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу. В отличие от простого в переводном векселе могут участвовать три и более лица: 1) векселедатель (трассант), выдающий вексель; 2) плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; 3) векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. Но могут принимать участие и только два лица: векселедатель и векселедержатель, объединенные в одном лице, и плательщик.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом) и только после этого приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т. п. с обязательною подписью плательщика.

Банковский вексель  - обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или по его приказу определенной денежной суммы в определенный срок. Правовой режим банковских векселей регулируется общим законом о векселях - «Законом о переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

Банковские векселя могут приобретать физические и юридические лица с целью получения доходов.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Т.е. банковский вексель - инструмент совершения платежей. Т.е. таким образом, банки имитируют квазиденьги в виде векселей.

Векселя оформляются по установленным формам. Векселя могут быть дополнены выдачей гарантии банка (аваля). Аваль оформляется специальной надписью авалиста на лицевой стороне векселя или  на добавочном листе к векселю (аллонже).

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа.

Вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателя по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются подписью векселедержателя «для получения платежа» или «на инкассо». При этом банк берет на себя обязательство по получению платежа за комиссионные.

 

Сущность векселя как денег

Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим расчетную функцию векселя.

Позволяя векселедателю (например, банку) рассчитываться векселями, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расче­тов, т.е. заменяет деньги как средство обращения.

Вексель в качестве всеобщего эквивалента стоимости частично заменил деньги. Векселя, например, Сбербанка столь же надежны, как и рубли.

Вексель выполняет также функцию мировых денег. Вексель помогает не только вести расчеты, но и обменивать национальные деньги. Векселем в прошлом являлось письмо с просьбой об обмене векселя, данного в одной стране и обеспеченного одной валютой, на деньги в другой стране и в другой валюте.

Следующая функция денег - деньги как средство сохранения стоимости. Надежный вексель выполняет и эту функцию. Банковский вексель с высокими процентами является выгодной ценной бумагой и является средством сохранения денег.

Он сохраняет деньги также векселедателю, позволяя вместо денег выпускать векселя, а деньги использовать в обороте.

Таким образом, вексель выполняет все функции денег. Однако полностью функции денег выполняют только первоклассные векселя, эмитируемые первоклассными банками и фирмами. В то же время, на рынке обращаются множество ненадежных, необеспеченных векселей. И поэтому векселя  получили название суррогатных денег. Их надежность не обеспечивается государством, как это имеет место в случае денег. В этом - главное отличие векселя от денег. В то же время, векселя госбанков (Сбербанка, Внешторгбанка) - это те же деньги.

Определенные преимущества векселя заключаются в соединении двух функций - кредитной и расчетной.

Что касается кредитной функции векселя, то обычным является оформление товарного кредита переводным векселем по следующей схеме. Поставщик товара (векселедержатель кредитного векселя) одновременно с заключением сделки выставляет переводной вексель на покупателя с указанием себя как получателя платежа по векселю (приказу векселедержателя).

Покупатель после акцепта векселя становится основным должником по нему (акцептантом). Векселедержатель в данном случае является кредитором и становится держателем векселя.

Таким образом, кредит оформляется с помощью «кредитного договора» - векселя.

Векселедержатель может оставить вексель в своей собственности и при наступлении срока платежа предъявить его должнику к погашению. Он может также оплатить этим векселем новый товар, покупаемый им самим, или перепродать вексель как ценную бумагу следующему кредитору.

Обращение векселя имеет как общие черты, так и свои особенности, отличающие его от других ценных бумаг.

Общее - это то, что так же, как и облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги на предъявителя, вексель на предъявителя обращается путем простого вручения новому владельцу через передаточную подпись.

Отличие выгодно подчеркивает преимущества векселя:  выпуск векселя значительно проще. Поэтому даже на международном рынке ценных бумаг евровекселя вытесняют, например, евробонды.

Индоссамент векселя помещается на самом векселе или на аллонже (присоединенному к векселю листе).

Существует несколько видов индоссамента:

1.                 полный индоссамент - переносит на нового держателя все права, связанные с векселем. Индоссамент должен быть только полным;

2.                 бланковый индоссамент - не содержащий указание лица, в пользу которого он сделан, или состоящий из подписи индоссанта. Превращает именной вексель в вексель на предъявителя;

3.                 именной индоссамент - содержащий указание лица, в пользу которого он сделан;

4.                 безоборотный индоссамент - совершаемый с оговоркой «без оборота на меня», снимающий ответственность с векселедателя по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю;

5.                 оборотный индоссамент - совершаемый без оговорки «без оборота на меня»;

6.                 индоссамент с оговорками - индоссамент может содержать оговорки «на инкассо», «как доверенному», «валюта к поручению», имеющий ввиду простое поручение провести операции по векселю, «валюта в обеспечение», «валюта в залог», имеющий ввиду залог векселя. Индоссат может в этом случае индоссировать вексель только в порядке препоручения, т.е. с аналогичными оговорками;

7.                 индоссамент без оговорок - не содержащий вышеуказанных оговорок, дающий право индоссировать вексель в обычном порядке;

8.                 препоручительский индоссамент - совершаемый с целью передачи векселя лицу, которое по поручению индоссата проведет те или иные операции по векселю.

 

Погашение векселя

В обусловленный срок векселедержатель должен предъявить вексель к платежу. Платеж может быть совершен полностью или частично. Отказ в платеже (или даже в акцепте) должен быть удостоверен публично путем совершения акта протеста в неплатеже (или в неакцепте). Протест должен быть совершен уполномоченным представителем государства по установленной форме, т.е. нотариусом.

 

Протест векселя является публичным актом нотариуса, фиксирующим отказ от платежа по векселю. Банк, который принял вексель на инкассо и  не выполняет поручение клиента по его инкассированию, несет ответственность за своевременное опротестование данного векселя.

Надлежащим образом оформленный вексель, не оплаченный в срок, представляется нотариусу.  Тот в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик оплатит вексель, то вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если нет, то нотариус составляет акт о протесте векселя в неплатеже. На лицевой стороне ставит отметку «Опротестованное», дату, подпись, печать. Затем вексель возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. Если на векселе сделаны передаточные подписи, последний векселедержатель может предъявить иск к любому индоссанту.

В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя,  может участвовать  и банк плательщика в качестве домицилианта (третье лицо, указанное в векселе, которое должно оплатить вексель по месту жительства плательщика), т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю.

Нормальный процесс вексельного обращения завершается оплатой векселя в срок, и, оплачивая вексель, плательщик освобождает себя от вексельного обязательства.

 

Форма векселя

Вексель является письменным документом. Чтобы иметь юридическую силу, он должен быть составлен в соответствии с определенными правилами.

Как письменный документ вексель обладает рядом обязательных реквизитов.

Простой вексель имеет следующие реквизиты:

- наименование «Вексель», выраженное на том языке, на котором составлен документ;

- место и время составления векселя (день, месяц и год, простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму);

- указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

- срок платежа;

- место платежа;

- наименования того или по приказу кого должен быть совершен платеж;

- подпись векселедателя.

Переводной вексель имеет свои обязательные реквизиты:

- наименование «Вексель», включенное в текст документа, выраженное на том языке, на котором составлен документ;

- простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму;

- наименование того, кто должен платить по векселю (плательщика);

- указание срока платежа;

- указание места платежа;

- наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

- указание даты и места составления векселя;

- подпись векселедателя.

 

Инкассирование векселей

Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель должен возвратиться должнику. Если нет, вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие несвоевременного оформления протеста.

Путем этих операций банки могут сосредоточить на своих счетах значительные средства и получить их в бесплатное пользование. Вместе с тем, они довольно прибыльны, т.к. за инкассо взимается определенная плата.

Операции по инкассированию векселей выгодны и для клиента, поскольку банки, благодаря тесным взаимоотношениям между собой, могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле.

 

Домициляция векселей

Банки могут по поручению клиента производить платежи по векселям в установленный срок. Эта операция противоположна инкассированию.

Домицилируя вексель, банк не несет никакой ответственности, т.к. клиент вносит сумму платежа заранее. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

 

.5.7. Расчеты с использованием пластиковых карт

 

Пластиковая карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карты предприятия и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Пластиковые карты не являются деньгами, но они выступают средством снятия денег со специального счета банка, выпускающего пластиковые карты. Деньгами являются банковские счета, с которых списываются средства посредством пластиковых карт.

Особенностью продаж и выдач наличных денег по картам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в кредит». Товары и наличные деньги предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий, чаще всего, через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карт, является выпустивший их банк-эмитент.

При выдаче карты клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карты и технической оснащенности точки обслуживания. Авторизация может проводиться «вручную», когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически. В последнем случае карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale). При этом данные считываются с карты, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карты со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию, либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.

При осуществлении расчетов держатель карты ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако, в общих чертах, все сводится к двум основным сценариям.

Пластиковые карты в обиходе получили название кредитных карт. Однако существуют дебетовые и собственно кредитные карты.

Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карты является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карты необходимо вновь внести средства на свой счет.

Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карты. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карты может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карты происходит после погашения всей суммы задолженности либо некоторой ее части.

Как кредитная, так и дебетовая карты могут быть также корпоративными. Корпоративные карты предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов. Корпоративные карты компании связаны с каким-либо одним ее счетом. Карты могут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита. Корпоративные карты позволяют компании детально отслеживать служебные расходы сотрудников.

Семейные карты, в определенном смысле, аналогичны корпоративным -  право произведения платежей в рамках установленного лимита предоставляется членам семьи держателя карты. При этом дополнительным пользователям предоставляются отдельные персонализированные карты.

 

Вопросы и задания:

1.     Назовите основные принципы, на которых функционирует система налично-денежного обращения.

2.     Перечислите элементы системы безналичных расчетов и обсудите их роль.

3.     Почему безналичные расчеты осуществляются в основном через РКЦ Банка России?

4.     В чем суть безналичных расчетов?

5.     Перечислите формы безналичных расчетов.

6.     Почему безналичные расчеты вытесняют наличные?

7.     Для каких организаций открывается в банке расчетный счет?

8.     Для каких организаций открывается в банке текущий счет?

9.     В чем состоят отличия контокоррентного счета от расчетного счета?

10.           В суть счета овердрафт?

11.           Кто и зачем открывает корреспондентские счета?

12.           Кто и зачем выписывает платежное поручение?

13.           Кто и зачем выписывает платежное требование?

14.           Кто выписывает расчетный чек?

15.           В чем суть аккредитива?

16.           Какие функции выполняет аккредитив?

17.           В чем преимущества и недостатки расчетов векселями?

18.           В чем суть расчетов пластиковыми картами?

19.           Что такое инкассо?

 

---

От итал. nostro conto - наш счет

От итал. loro conto - их счет.

 

Инкассо - от итал. Incasso - «в кассу».